Закон и правила в чистом виде - это хорошо, но что если порассуждать по другому пути. А каким образом налоговая вообще узнает о банковских движениях физлиц.
1. Если счет открывает ИП, то тут однозначно автоматом через 10 дней налоговая узнает про счет и отслеживает все движения по счету. Тут появляется и еще одна неприятная гадкая служба финразведки - Росфинмониторинг, которая может спросить отчитаться и за 1 000 рублей, если ей не понравится назначение платежа. Я уже молчу про сложности с паспортами сделок и прочей ерундой. Лучше не платить никаких налогов, отсидеть и выйти... шучу
2. Обычные счета... В данном случае, на самом деле, слишком большой объем информации... Куча народу вносит вклады (и не малые суммы от продажи машин, квартир, снимает, покупает, продает, опять вносит вклады). Большие деньги, но почти никогда не возникает обязанность уплатить налоги, да и доказать почти невозможно. И тут есть интересный момент:
Да простят меня модераторы за большое количество ссылок:
Наткнулся на обсуждение
https://dtf.ru/forum/flat.php?id=18939&page=1&page_size=20#m266072. Возникла цифра, когда банки сообщают в налоговую - 600 000 рублей. Ищем дальше:
http://www.kazna.ru/forum/index.php?topic=12929.0 см. Ответ #3 и 4,
"Методические рекомендации по выявлению и представлению сведений об операциях по банковским счетам (вкладам), подлежащих обязательному контролю (группа кодов 4000) (утв. Комитетом Ассоциации российских банков по вопросам противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (протокол заседания Президиума от 20 апреля 2006 г. N 3)
В целях выполнения требований подпункта 3 пункта 1 статьи 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Федеральный закон) выявлению и представлению в уполномоченный орган подлежат сведения об операциях по банковским счетам (вкладам)*(1) клиентов банка и самого банка, если сумма, на которую совершается операция, равна или превышает 600000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 рублей, или превышает ее, и по своему характеру операция относится хотя бы к одному из следующих видов операций:
- размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением
документов, удостоверяющих вклад (депозит) на предъявителя;
- открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в
него денежных средств в наличной форме;
- перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на
анонимного владельца;
- поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада),
открытого на анонимного владельца;
- зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета
(вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает
трех месяцев со дня его регистрации;
- зачисление на счет (вклад) или списание денежных средств со счета
(вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету
(вкладу) не производились с момента их открытия."
Но даже среди этих оснований я толком не нашел ни одного подходящего для подачи банком сведений в налоговую или росфинмониторинг, так как Moneybookers переводит деньги не с анонимного счета, а с вашего же личного счета, да и по 600 000 за раз никто не зарабатывает и не выводит.
Одним словом никого не интересуют ваши мелкие делишки
В конце концов можно в Moneybookers гонять деньги туда сюда с липового счета на свой, а потом уже выводить их как "подарок" или "материальную помощь" (что по нашему гражданскому кодексу тоже подарок). Допустим какой-то Ганс Х. Андерсен перевел вам 1000 баксов, которые он получил на территории... неизвестно какой страны, и вы получили подарок по законам Великобритании, т.е. сделка дарения произошла в Великобритании (по нашим законам она в письменной форме должна быть п.2 ст.574 ГК РФ), но налог при этом должен быть заплачен в России, а в России на дарение его нет.
Это очень похоже на ситуацию, которую описывался житель, кажись Казахстана, про 10 000 долларов в месяц, на которые налоговой наплевать.
Да есть обязанность платить налоги в Конституции, да их нужно платить как предпринимателю. Это если по закону. А в реальности получается, что ОБЭП не придет к вам домой проверять пиратский или нет фотошоп, незаконное предпринимательство тоже не пришьют, да вы извлекаете доход, да систематически, но происходит это не на территории РФ. Как это все будут доказывать? Не будет ни контрольной закупки, ни оперативной съемки... Есть только выписка из банка без указания сути платежа - счет номер такой - такому-то. И доказать, что вы получили этот доход от продажи ФОТО налоговая тоже не сможет, а тут именно она должна это делать (запрос в Moneybookers и т.д.), так как действует презумпция невиновности. Это все выглядит примерно так же как покупка квартир и машин, все видят, что вы купили, но никто не спросит откуда деньги, даже если вы безработный, так как не сможет доказать.
Кстати ЛОРИ,
http://lori.ru/doc/forauthors/faq является налоговым агентом и сам платит автоматом 13% ваших налогов, таков закон.
Пока что мысли такие, будем думать дальше....
P.S. Я тут никого ни к чему не призываю, но работая в финслужбе крупной группы компаний, я видел схемы оптимизации налогообложения, накрученные обороты для банков и т.д. На что-то государство закрывает глаза и называет это законным, на что-то нет (и называет это "делом Юкоса"
). Всех налогов никто не платит, иначе разорится, так как их не будут платить конкуренты. Есть такой негласный уровень налоговых платежей в процентах (от оборота вроде), платя который вашу компанию не будут трогать...